Strona główna / Kalkulatory / Kalkulator amortyzacji pojazdu firmowego

Narzędzia · Flota i księgowość

Kalkulator amortyzacji pojazdu firmowego

Sprawdź ile odpisów amortyzacyjnych przysługuje Twojej firmie. Kalkulator dla pojazdów osobowych, ciężarowych i maszyn — jednorazowo lub liniowo.

Kalkulacja szacunkowa. Skonsultuj z księgową optymalną metodę amortyzacji. Podstawa prawna: art. 22a–22o ustawy o PIT / art. 16a–16m ustawy o CIT.

Metody amortyzacji

Trzy sposoby rozliczania pojazdu firmowego

Amortyzacja liniowa

Najczęściej stosowana metoda – co roku odpisujesz taką samą kwotę (np. 20% wartości auta osobowego). Prosta, przewidywalna i bezpieczna dla każdego przedsiębiorcy.

Amortyzacja jednorazowa

Mali podatnicy i firmy rozpoczynające działalność mogą odliczyć całą wartość pojazdu w jednym roku – do limitu 50 000 EUR rocznie (art. 22k ustawy o PIT).

Limit 150 000 zł

Dla samochodów osobowych wartość przekraczająca 150 000 zł nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. Amortyzacji podlega tylko część do tego limitu – nadwyżka jest wyłączona z KUP.

Jak korzystać

Wynik w trzech krokach

Podaj wartość i typ pojazdu

Wpisz wartość zakupu oraz wybierz typ pojazdu – od tego zależy dostępny limit kosztowy i domyślna stawka roczna.

Wybierz metodę amortyzacji

Zdecyduj, czy rozliczasz się liniowo, jednorazowo (dla małych podatników) czy degresywnie, i w razie potrzeby skoryguj stawkę roczną.

Odczytaj wynik

Zobaczysz roczny i miesięczny odpis amortyzacyjny, okres amortyzacji oraz maksymalny koszt uzyskania przychodu.

Wiedza

Amortyzacja pojazdu firmowego – jak to działa

Amortyzacja to mechanizm podatkowy, który pozwala przedsiębiorcom stopniowo zaliczać wartość środka trwałego (np. samochodu) do kosztów uzyskania przychodu. Zamiast odliczać całą kwotę zakupu jednorazowo, rozkłada się ją na odpisy amortyzacyjne w kolejnych latach – każdy odpis pomniejsza podstawę opodatkowania.

Stawki amortyzacyjne dla pojazdów

Typ pojazdu	Stawka roczna	Okres amortyzacji
Samochód osobowy	20%	5 lat
Samochód ciężarowy / dostawczy	14%	7 lat
Maszyna rolnicza / leśna / budowlana	14%	7 lat
Motocykl	20%	5 lat

Limit wartości dla samochodów osobowych

Ustawodawca wprowadził limit 150 000 zł dla samochodów osobowych (art. 23 ust. 1 pkt 4 ustawy o PIT). Jeśli auto kosztuje więcej, tylko część do 150 000 zł podlega amortyzacji podatkowej. Nadwyżka ponad limit nie stanowi kosztu uzyskania przychodu – oznacza to, że część wartości auta nigdy nie pomniejszy podstawy opodatkowania.

Amortyzacja degresywna – przyspieszona

Metoda degresywna pozwala na szybsze zamortyzowanie pojazdu w pierwszych latach. W pierwszym roku stosuje się stawkę podwyższoną (maksymalnie dwukrotność stawki podstawowej, czyli np. 40% zamiast 20% dla auta osobowego), a w kolejnych latach – stawkę liniową od wartości netto (pomniejszonej o dotychczasowe odpisy).

Jednorazowa amortyzacja – dla kogo

Z jednorazowej amortyzacji mogą skorzystać mali podatnicy (przychód do 2 mln EUR rocznie) oraz podatnicy rozpoczynający działalność gospodarczą. Łączny limit jednorazowych odpisów w roku podatkowym wynosi 50 000 EUR. Dotyczy to środków trwałych z grup 3–8 Klasyfikacji Środków Trwałych, w tym pojazdów samochodowych.

Najczęstsze pytania

Amortyzacja pojazdu – pytania i odpowiedzi

Co to jest amortyzacja pojazdu?

Amortyzacja to stopniowe zaliczanie wartości pojazdu firmowego do kosztów uzyskania przychodu. Zamiast jednorazowo odliczyć całą kwotę zakupu, rozkłada się ją w czasie na odpisy amortyzacyjne – każdy odpis pomniejsza podstawę opodatkowania w danym roku.

Ile lat amortyzuje się auto osobowe?

Samochód osobowy amortyzuje się przez 5 lat przy stawce 20% rocznie. W przypadku metody degresywnej pierwszy rok może być wyższy (40%), a kolejne lata proporcjonalnie niższe. Po 5 latach cała wartość pojazdu zostaje zamortyzowana.

Czy mogę zamortyzować auto jednorazowo?

Tak, mali podatnicy oraz podatnicy rozpoczynający działalność mogą skorzystać z jednorazowej amortyzacji do łącznej wartości 50 000 EUR rocznie (art. 22k ustawy o PIT). Dotyczy to środków trwałych z grup 3–8 KŚT, w tym pojazdów osobowych i ciężarowych.

Co z autem powyżej 150 000 zł?

Dla samochodów osobowych o wartości powyżej 150 000 zł tylko część do tego limitu stanowi koszt uzyskania przychodu. Nadwyżka ponad 150 000 zł nie podlega amortyzacji podatkowej – oznacza to, że ta część wartości auta nigdy nie pomniejszy podstawy opodatkowania.

Czy amortyzacja obniża podatek?

Tak. Odpisy amortyzacyjne zalicza się do kosztów uzyskania przychodu, co bezpośrednio obniża podstawę opodatkowania. Im wyższy odpis, tym niższy podatek dochodowy – dlatego wybór optymalnej metody amortyzacji (liniowa, degresywna, jednorazowa) ma istotne znaczenie finansowe dla każdej firmy.

Potrzebujesz wyceny transportu lub magazynowania?

Przekaż nam szczegóły ładunku i kierunek – przygotujemy ofertę dopasowaną do Twoich potrzeb.

Zapytaj o współpracę →